קרן השתלמות: כל מה שחשוב לבדוק לפני שמושכים את הכסף

קרן השתלמות נחשבת בעיני רבים לאחד מסודות החיסכון של המשק הישראלי. היא נולדה כמנגנון שנועד לממן לימודים והשתלמויות מקצועיות, אבל עם השנים הפכה לאפיק חיסכון בינוני וארוך טווח שנהנה מהטבות מס נדירות. ובכל זאת, לא מעט חוסכים מגיעים לרגע שבו הקרן נעשית נזילה ושואלים את עצמם מה עושים עכשיו: מושכים, משאירים או מעבירים? כדי לענות על השאלה הזו כדאי להבין קודם איך הקרן עובדת ומה עומד על הפרק.

איך בנויה קרן ההשתלמות

אצל שכירים, ההפקדה לקרן מתחלקת בין העובד למעסיק. המעסיק מפקיד את החלק הגדול יותר, והעובד מוסיף חלק קטן מהשכר. המשמעות היא שעל כל שקל שהעובד מפקיד, נכנס לחשבון סכום גדול בהרבה. לא כל מקום עבודה מחויב להפריש לקרן השתלמות, ולכן כדאי לבדוק בחוזה העבודה או בהסכם הקיבוצי אם הזכות קיימת, ואם לא, לנסות להכניס אותה במשא ומתן על תנאי השכר.

גם עצמאים יכולים לפתוח קרן השתלמות ולהפקיד אליה באופן עצמאי. הם נהנים מניכוי מס על חלק מההפקדה ומאותו פטור ממס רווחי הון בתנאים מסוימים. עבור עצמאים, זו לעיתים הדרך היעילה ביותר לחסוך לטווח בינוני תוך הקטנת חבות המס השוטפת.

מתי הכסף נעשה נזיל

הכלל הבסיסי הוא שהכסף נעשה נזיל לאחר שש שנים ממועד ההפקדה הראשונה. במקרים מסוימים, כמו משיכה לצורך השתלמות מקצועית מוכרת או בהגיעו של החוסך לגיל פרישה, אפשר למשוך כבר לאחר שלוש שנים. משיכה מוקדמת שלא במסגרת התנאים האלה כרוכה בדרך כלל בתשלום מס, ולכן כמעט תמיד אינה משתלמת.

חשוב לזכור שגם אחרי שהקרן נזילה, אין חובה למשוך אותה. ניתן להמשיך להחזיק בה, להמשיך להפקיד אליה ולמשוך רק כשיש צורך אמיתי. הקרן ממשיכה ליהנות מאותם יתרונות מיסויים כל עוד הכסף נשאר בה, בכפוף לתקרות הקבועות בחוק.

הטבת המס שמעטים מבינים עד הסוף

היתרון הגדול של קרן ההשתלמות הוא הפטור ממס רווחי הון על הרווחים שנצברו, עד לתקרת הפקדה מסוימת. במרבית אפיקי ההשקעה האחרים, כמו תיק ניירות ערך רגיל, משלמים מס על הרווח הריאלי בעת המימוש. בקרן השתלמות, הרווח נשאר כולו אצל החוסך. לאורך שנים רבות, ההבדל הזה עשוי להצטבר לסכום משמעותי.

מכאן נובעת ההמלצה המקובלת בקרב מתכננים פיננסיים: לא למהר למשוך את הקרן רק מפני שהיא נזילה. אם הכסף לא נחוץ למטרה ברורה, השארתו בקרן מאפשרת להמשיך לצבור תשואה פטורה ממס. במובן הזה, קרן השתלמות ותיקה היא סוג של קופה גמישה שאפשר להיעזר בה ברגע הנכון.

בחירת מסלול השקעה

כל קרן מציעה מספר מסלולים: כללי, מנייתי, אגרות חוב, מסלול עוקב מדד ועוד. מסלול מנייתי צפוי לייצר לאורך זמן תשואה גבוהה יותר, אבל גם תנודתיות חדה יותר. מסלול אג״ח יציב יותר, אך התשואה הצפויה בו נמוכה. ההחלטה צריכה להתבסס על אופק הזמן ועל מידת הסיכון שהחוסך מוכן לשאת.

מי שמתכנן להשתמש בכסף בעוד שנה או שנתיים, למשל להון עצמי לדירה, ירצה כנראה להקטין סיכון. מי שמחזיק בקרן כחיסכון לטווח ארוך יכול לשקול רכיב מנייתי גבוה יותר. כדאי לבדוק את המסלול פעם בשנה, לוודא שהוא עדיין מתאים לשלב החיים, ולזכור שתשואות עבר אינן מבטיחות תשואות עתידיות.

דמי ניהול וניוד בין קרנות

דמי הניהול נראים על הנייר כמו אחוזים קטנים, אבל לאורך עשור ויותר הם עשויים לנגוס חלק ניכר מהחיסכון. לחוסכים יש כוח מיקוח, ובמקרים רבים אפשר לקבל הנחה משמעותית רק מעצם הפנייה לחברה המנהלת או מאיום מנומס לעבור לחברה אחרת. ההשוואה בין הקרנות פשוטה יחסית באמצעות מערכות ההשוואה הממשלתיות.

ניוד קרן השתלמות מחברה לחברה אינו פוגע בוותק ואינו נחשב משיכה. התהליך נעשה בדרך כלל באמצעות טופס מקוון, והכסף עובר תוך זמן קצר. לפני הניוד כדאי לבדוק את דמי הניהול, את ביצועי המסלול לאורך כמה שנים ואת איכות השירות של הגוף המנהל.

מתי בכל זאת נכון למשוך

יש מצבים שבהם משיכת הקרן היא החלטה נבונה. למשל, כאשר יש חוב בריבית גבוהה, כמו הלוואה צרכנית או מינוס קבוע בחשבון, פירעון החוב עשוי לחסוך יותר ממה שהקרן תרוויח. גם הון עצמי לרכישת דירה, מימון לימודים או השקעה בעסק יכולים להצדיק משיכה, בתנאי שהם חלק מתוכנית מסודרת.

לעומת זאת, משיכה לצורך צריכה שוטפת או קנייה אימפולסיבית מוותרת על אחד היתרונות המיסויים הטובים ביותר שקיימים. לפני כל החלטה, מומלץ לבחון את המצב המלא של משק הבית ולהתייעץ עם יועץ פנסיוני או מתכנן פיננסי בעל רישיון, שיכול לבחון את הנתונים האישיים.

קרן השתלמות במעבר בין עבודות

שאלה שעולה לא פעם היא מה קורה לקרן כשעוזבים מקום עבודה. התשובה המרגיעה היא שהכסף שייך לעובד ונשאר בקרן גם אחרי העזיבה. הוותק ממשיך להיספר מיום ההפקדה הראשונה, ואין צורך לעשות דבר כדי לשמור עליו. במעסיק החדש אפשר להמשיך להפקיד לאותה קרן או לפתוח קרן חדשה, ובהמשך לאחד ביניהן.

כדאי לשים לב לכך שקרן שאין אליה הפקדות שוטפות עלולה לעבור למעמד של חשבון לא פעיל, ובמקרים מסוימים דמי הניהול בה משתנים. לכן, אחרי כל מעבר עבודה, מומלץ להיכנס לאזור האישי, לבדוק כמה קרנות פתוחות על שמכם ולשקול איחוד. גם בדיקה במאגר הממשלתי של כספים אבודים יכולה לחשוף קרנות ישנות שנשכחו מתקופת עבודה קודמת, ולפעמים מדובר בסכומים לא מבוטלים שממתינים לבעליהם.

לסיכום

קרן ההשתלמות היא כלי חיסכון גמיש ומשתלם, ובעיקר כזה שמתגמל סבלנות. העובדה שהכסף נעשה נזיל איננה הוראה למשוך אותו. בחירה מושכלת של מסלול השקעה, מעקב אחרי דמי הניהול ושיקול דעת לגבי מועד המשיכה יכולים להפוך את הקרן לאחד הנכסים החשובים של משק הבית.